Налоги и налогообложение
Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации: - по налогу на добавленную стоимость; - налогу на прибыль организаций; - налогу на имущество организации; - налогу на доходы физических лиц.
Таблица 1
Баланс организации на 1 января 20 _г. (извлечение)
АКТИВПАССИВ
Статьитыс. руб.Статьитыс. руб.
I. Внеоборотные активыIII. Капитал и резервы
Нематериальные активы1 600Уставный капитал50 000
Основные средства31 000Нераспределенная прибыль12 000
Незавершенное строительство1 300
II. Оборотные активыIV. Долгосрочные обязательства
Запасы:
сырье, материалы800V. Краткосрочные обязательства
запасы в незавершенном производстве500Кредиторская задолженность
в том числе:
НДС по приобретенным ценностям7 800 поставщики и подрядчики38 000
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 дней после отчетной даты)3 000
Денежные средства54 000
БАЛАНС100 000БАЛАНС100 000
Таблица 2
Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 20 _г., тыс. руб.
ДатаОстаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период
всегов т.ч. стоимость
недвижимого имущества
1 января3 181781
1 февраля4 881771
1 марта4 781761
1 апреля4 681751
1 мая4 581741
1 июня4 481731
1 июля4 381721
1 августа4 281711
1 сентября4 181701
1 октября4 081691
1 ноября3 981681
1 декабря3 881671
1января следующего года3 781661
Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.
Таблица 3
Штатное расписание организации
№ п/пФИОДолжностьОклад, руб.
1Антонов А.Б.Директор18 081
2Захарова В.Г.Главный бухгалтер17 081
3Николаев И.К.Начальник цеха16 581
4Романов Ж.З.Рабочий16 081
5Сергеев К.М.Рабочий16 081
ВСЕГО-83 905
Районный коэффициент – 25%.
Таблица 4
Дополнительные данные о сотрудниках организации
№ п/пФИОСемейное положениеНаличие детей в возрасте до 18 летДополнительно начислено за счет чистой прибыли
1Антонов А.Б. (учредитель фирмы)Женат2Дивиденды
5 681 руб. (январь)
2Захарова В.Г.Вдова 1Материальная помощь
5 081 руб. (июль)
3Николаев И.К.ХолостНетПремия 2 581 руб. (декабрь)
4Романов Ж.З..
(ликвидатор последствий аварии на Чернобыльской АЭС)ЖенатНетПремия 281 руб.
(декабрь)
5Сергеев К.М. (Герой России) Женат3Материальная помощь
15 081 руб. (июль), премия 2 081 руб. (декабрь)
Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся. ЗАО «Сибиряк» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления.
Ежемесячные операции, осуществляемые организацией
№ п/пСодержание хозяйственной операцииСумма, тыс. руб.
123
1Начислена заработная плата работникам и выдана из кассы
2Приобретены и оплачены материалы и сырье, включая НДС46 018
НДС - 46018*20/120 = 7 6707 670
3Реализована произведенная продукция и услуги по ценам договоренности с получением денежных средств на расчетный счет
65 018
НДС 65018*20 = 13 00413 004
4Авансовые платежи покупателей в счет предстоящих поставок 13 481
5С расчетного счета оплачены счета за транспортные и коммунальные услуги (с учетом НДС)431
Кроме того: работникам выдана продукция в счет заработной платы: в феврале – 136 тыс. руб., в марте – 184 тыс. руб.; в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1250 тыс. руб.; в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам – 4 900 тыс. руб.; в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 480 тыс. руб., износ – 12 тыс. руб.; в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 180 тыс. руб. При исчислении налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год:
1.Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работни
Налоги и налогообложение контрольная работа
Цена: 500 руб.
Купить или узнать подробнее
Акватек Лос - Инновации в Уходе за Кожей
Акватек ООО: Отзывы о компании в Москве
Альбом для фотографий на выпускной в детском саду
Бетон по докризисным ценам! ОКВЭД 2022
Бетон с доставкой: цена за куб
Бетон с доставкой по Москве и Московской области
Блестящий ум: как его отшлифовать и отполировать?
Блок питания Cougar BXM 600w: обзор и анализ
"Идеалисты и циники: где они живут?"
Как разогнать Intel Core i3 1010: подробное руководство
Мать Ялдабаофа: Анна или София?
Почему на Луне не растут розы?
Simple English Congratulations for 6th Grade
Tips for Improving Your English Skills
Tips for Improving Your English Vocabulary
Tips for Success in 6th Grade English
Ветрянка: что делать с ней и как быстрее выздороветь
Загадочная порода: как определить породу собаки
Загадочная простуда: симптомы, причины и лечение
Заголовок: Как решить проблему с загрузкой ГТА
Заголовок: "Какой самый главный вопрос в жизни?"
Заголовок: "Планы на ближайшее время: что меня ждёт?"
Заголовок: "Важность изучения математики в 8 классе"
Заголовок: Важность наличия устава школы на сайте
Свежие комментарии